Dirigeant d’entreprise :
faites le point sur votre retraite
Bilan retraite du dirigeant : pourquoi votre situation est particulière
La retraite d’un chef d’entreprise ne se lit pas comme celle d’un salarié. Votre statut social, la forme juridique de votre société et la façon dont vous vous rémunérez déterminent chaque année les trimestres et les points que vous acquérez. S’y ajoute, très souvent, une première partie de carrière comme salarié : vous dépendez alors de plusieurs régimes, chacun avec ses règles.
Le bilan retraite du dirigeant réalisé par Essor Retraite reconstitue l’intégralité de votre carrière, vérifie vos droits régime par régime et chiffre vos différents scénarios de départ. Il s’appuie sur la même méthode que notre bilan retraite complet, avec les analyses propres aux dirigeants.
Gérant majoritaire, président de SAS, profession libérale : ce que change votre statut
- Gérant majoritaire de SARL ou d’EURL, entrepreneur individuel : vous êtes travailleur non salarié et cotisez à la Sécurité sociale des indépendants (retraite de base et retraite complémentaire des indépendants).
- Président de SAS ou de SASU, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL : vous êtes assimilé salarié et cotisez au régime général et à l’Agirc-Arrco, sur votre seule rémunération.
- Profession libérale : vous relevez de votre caisse professionnelle, avec un régime de base et un régime complémentaire en points. Pour les médecins, voir notre article sur le bilan retraite du médecin libéral et hospitalier.
Un changement de statut en cours de carrière (passage de SARL en SAS, par exemple) modifie vos régimes d’affiliation. Le bilan retraite vérifie que chaque période a bien été reportée sur votre relevé de carrière. Voir aussi notre page retraite des indépendants.
Rémunération ou dividendes : l’impact direct sur vos trimestres
Seule la rémunération soumise à cotisations ouvre des droits à la retraite. Un dirigeant qui se verse une rémunération faible, ou qui privilégie les dividendes, peut valider moins de quatre trimestres par an et acquérir très peu de points de retraite complémentaire. Ces années incomplètes passent souvent inaperçues jusqu’à la veille du départ.
Le bilan retraite du dirigeant repère ces années, mesure leur effet sur votre âge de départ à taux plein et sur le montant de votre pension, et étudie les solutions ouvertes : ajustement de la rémunération pour les années à venir, rachat de trimestres, décalage de la date de départ.
Pour aller plus loin sur ce point, consultez notre guide Retraite du dirigeant : salaire ou dividendes ?, avec son simulateur.
Ce que contient votre bilan retraite de dirigeant
- La reconstitution de votre carrière complète, périodes salariées et périodes de mandat social.
- La détection des erreurs et des oublis sur vos relevés, dans chaque régime.
- Le calcul de votre pension de base et de vos retraites complémentaires, régime par régime.
- Votre âge de départ possible et votre âge du taux plein, avec plusieurs scénarios chiffrés.
- L’étude du cumul emploi-retraite si vous souhaitez continuer à diriger après la liquidation, et de la retraite progressive.
- Le calendrier de départ à articuler avec la cession ou la transmission de votre entreprise.
Le tarif est forfaitaire : 450 €, au cabinet à Paris (55 rue des Petites Écuries, 10e) ou entièrement à distance.
Questions fréquentes sur la retraite du dirigeant
Un président de SAS et un gérant majoritaire de SARL ont-ils la même retraite ?
Non. Le président de SAS ou de SASU est assimilé salarié : il cotise au régime général et à l’Agirc-Arrco, comme un cadre. Le gérant majoritaire de SARL ou d’EURL est travailleur non salarié : il cotise à la Sécurité sociale des indépendants, avec des règles de calcul différentes pour la retraite de base et la retraite complémentaire. À rémunération égale, les droits acquis ne sont donc pas les mêmes, et le bilan retraite du dirigeant chiffre cet écart.
Les dividendes comptent-ils pour la retraite ?
Dans le cas général, non : les dividendes ne sont pas soumis aux cotisations de retraite et ne donnent ni trimestres ni points. Un dirigeant qui se rémunère surtout en dividendes peut ainsi valider moins de quatre trimestres par an sans le savoir. Seule exception : pour le gérant majoritaire de SARL, la fraction des dividendes qui dépasse 10 % du capital social est soumise à cotisations sociales.
À quel âge un dirigeant doit-il faire son bilan retraite ?
Idéalement entre 50 et 55 ans, quand il reste assez d’années pour corriger une rémunération trop faible, régulariser des périodes manquantes ou étudier un rachat de trimestres. Le bilan reste utile jusqu’au départ, notamment pour fixer la date de liquidation par rapport à la cession ou à la transmission de l’entreprise.
Un dirigeant peut-il continuer à diriger son entreprise après avoir liquidé sa retraite ?
Oui, dans le cadre du cumul emploi-retraite, sous conditions. Selon que le cumul est intégral ou plafonné, et selon le régime concerné, les conséquences ne sont pas les mêmes. Le bilan précise votre situation et les conditions à remplir avant de liquider.
Combien coûte le bilan retraite du dirigeant ?
Le tarif est forfaitaire : 450 €, quel que soit le nombre de régimes auxquels vous avez cotisé. Il comprend la vérification de votre carrière, le calcul de vos droits dans chaque régime et les scénarios de départ.
Entreprises : proposez le bilan retraite à vos dirigeants et cadres
Essor Retraite intervient aussi pour le compte des entreprises, qui offrent un bilan retraite à leurs dirigeants et à leurs salariés en fin de carrière. Découvrez notre audit retraite personnalisé pour les entreprises, ou contactez le cabinet au 01 44 63 52 99.