💼 Une retraite moins généreuse pour les hauts revenus
Si vous avez perçu un salaire élevé au cours de votre carrière, vous avez probablement cotisé sur la tranche C de l’Agirc (ancien régime des cadres supérieurs), soit pour la part de rémunération au-delà de 4 plafonds de la Sécurité sociale (environ 180 000 € annuels en 2025).
Mais attention : ces cotisations ne donnent pas lieu à des droits à retraite complets.
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❌ Une décote importante : seulement 30 % des points acquis
Depuis la réforme de 2019 et la fusion Agirc-Arrco :
• Les cotisations versées sur la tranche C (au-delà de 4 PASS) ne génèrent plus de points à 100 %.
• Seule une fraction des points est prise en compte à la liquidation de la retraite : environ 30 % seulement.
• Le reste est perdu, même si vous avez cotisé.
🎯 Exemple : Si vous avez acquis 1 000 points sur la tranche C, seuls 300 points seront pris en compte pour le calcul de votre retraite.
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🧮 Pourquoi cette décote existe-t-elle ?
Elle vise à limiter le niveau des pensions très élevées dans un système par répartition, et à maintenir l’équilibre financier du régime complémentaire. Cela touche en particulier :
• les dirigeants,
• les cadres dirigeants,
• les professions très rémunératrices (finance, grande entreprise…).
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🔎 Quelles options pour optimiser malgré tout ?
✅ Partir plus tard ne change pas cette décote, mais peut améliorer votre pension globale (base + complémentaire).
✅ Investir en parallèle (PER, assurance-vie, immobilier) reste la stratégie la plus utilisée par les hauts revenus pour compenser la perte liée à la retraite tranche C.
✅ Se faire accompagner permet de simuler précisément l’impact de cette décote et de réfléchir à des arbitrages (rachat de trimestres, départ différé, etc.).
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💡 Un conseil d’optimisation
Un cabinet spécialisé comme Essor Retraite peut vous aider à analyser votre relevé de carrière, simuler l’impact réel de la tranche C et vous orienter vers des leviers d’optimisation complémentaires.
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✅ En résumé
✔ Les cotisations sur la tranche C ne sont pas entièrement prises en compte
✔ Seuls 30 % environ des points acquis sont valorisés à la retraite
✔ Il s’agit d’un mécanisme de décote automatique pour les très hauts revenus
✔ L’optimisation passe souvent par des stratégies privées d’épargne ou un accompagnement expert