Bilan Retraite : votre retraite, vérifiée, optimisée, maximisée
Bilan retraite : Calcul de la pension retraite de base
A travers le bilan retraite on calcule le montant de la pension de retraite par la formule suivante :
P = SAM x T x DA / DR (Voir précision juste après concernant le facteur DA/DR)
P représente la pension de retraite que l’on calcule.
SAM représente un salaire annuel moyen pris en compte dans le calcul du bilan retraite.
T représente un taux pour pouvoir effectuer le calcul de la retraite.
DA représente la durée d’assurance dans le régime général, base du bilan retraite.
DR représente la durée de référence pour la retraite à taux plein.
Calcul Retraite - Premier facteur : calcul du salaire annuel moyen SAM
Il s’agit ici de déterminer l’assiette de la pension de retraite pour effectuer le bilan retraite. On retient pour le calcul retraite et afin d’établir ce salaire annuel moyen un certain nombre de « meilleures années », c’est-à-dire d’années où le salaire a été le plus élevé.
Ce nombre n’est pas actuellement fixe, compte tenu de son allongement progressif, pour passer de 10 à 25.
Pour le calcul de la pension retraite et dans chacune des années effectuées dans le régime général. On prend en compte dans le bilan retraite le salaire brut, on fait correspondre le salaire ainsi défini au plafond de la sécurité sociale, on revalorise le salaire plafonné selon un coefficient de revalorisation, calculé selon l’évolution des prix. Ensuite on détermine sur la base des ces années la moyenne des x meilleures années qui seront l’assiette du calcul du bilan retraite.
Calcul Retraite - Deuxième facteur : Calcul du taux T
Cependant, dans plusieurs cas de figure, le taux plein sera accordé sans considération de la durée d’assurance en question ; Retenons ici le seul critère de l’âge : si l’assuré prend sa retraite à 65 ans (De 65 ans à 67 ans compte tenu de la réforme), il aura de toute façon une retraite à taux plein :
Pour les pensions de retraite qui seront liquidées jusqu’au 31 décembre 2008 cette durée est fixe, de 160 trimestres Pour les pensions de retraite liquidées à partir du 1 er janvier 2009 cette durée sera progressivement allongée pour passer de 160 à 167 trimestres.
Notons qu’il ne s’agit pas ici d’un élément de la dernière réforme mais une application de la précédente réforme (Loi du 21 août 2003) à travers les décrets d’application prévus par cette loi.
Pour votre calcul retraite, en fonction de nombre de trimestres manquants retenus, on minorera dans le bilan retraite le taux plein de 50 %, selon les modalités qui suivent, sans toutefois que cela puisse aboutir à un taux inférieur à un minimum
Coefficient de cette minoration
Le coefficient de cette minoration pris en compte dans le calcul retraite n’est pas actuellement fixe, compte tenu de sa diminution
pour passer progressivement de 2.5 % à 1,25 %.
Il est par exemple de 1,75 % pour des assurés nés en 1949 (Soit pour des assurés qui prendraient, en 2009, leur retraite à 60 ans).
Il diminue ensuite de 0,125 point par année de naissance postérieure à 1949, soit un taux de 1,625 % pour les assurés nés en 1950, de 1,5 % pour les assurés nés en 1951, etc, jusqu’à un taux de 1,25 % pour les assurés nés en 1953 et après.
Calcul Retraite -Troisième facteur : Le rapport DA / DR
DA représente la durée effective d’assurance dans le régime général, limitée à DR.
DR est la durée nécessaire pour avoir droit à une pension de retraite complète dans le régime général.
Attention, ne pas confondre la fonction de la durée requise pour avoir le taux plein, qui prend en compte la durée d’assurance tous régimes confondus, et la fonction de la durée de référence qui vise simplement à mesurer la partie de carrière effectuée dans le régime général et donc la pension que ce régime va verser
